LA PENSIÓN DE JUBILACIÓN EN TRES PINCELADAS.

Con esta entrada, sencilla, pero espero que clarificadora, intento explicar la pensión de jubilación y los tres factores determinantes de la prestación final que percibe el beneficiario de la misma. A ver si lo consigo.

El punto de partida sería una fórmula como la siguiente:

PENSIÓN = E * AC * BR

En las que:

E) es la edad en que el pensionista accede a la pensión de jubilación en cualquiera de sus modalidades.

AC) son los años cotizados -y los que se puedan asimilar como tales-.

BR) es la base reguladora, o sea, el promedio de cotización.

De acuerdo a esta fórmula, una persona se jubila con el 100% de la pensión si:

- Si E) es la edad ordinaria que le corresponda (65 ó 67 años en función de los años cotizados, aunque en el 2018 no serían los 67 años, sino 65 y 6 meses). De todas formas, hay que recordar que existe la posibilidad de acceder a diversas modalidades de jubilación anticipada, o de anticipar la edad de jubilación por discapacidad o por trabajos especialmente penosos, tóxicos, etc...

- Si AC) alcanza los 37 años de cotización (bastan 35 años y 6 meses en 2018). No solo computan los años efectivamente trabajados, también existen cotizaciones ficticias -por nacimiento de hijo, interrupción de la actividad laboral por cuidado de hijos, etc...-

- Y con la BR) que le corresponda según lo cotizado durante los últimos 25 años (21 años como regla general para el 2018). No está de más recordar que, menos los últimas 24 meses cotizados, el resto se actualizan según el IPC y que, al menos en el régimen general, y sin entrar ahora en detalles, en los periodos sin cotización, se aplica la figura conocida como integración de lagunas con la base de cotización mínima.

Y al resultado final, se aplican las retenciones del IRPF, en su caso, y los topes mínimos y máximos de pensión.

Aunque pueda parecer que los tres factores son igual de importantes, en un ejemplo práctico veremos como la BR es, sin duda, el  más importante de todos ellos.

Supongamos que un trabajador ha cotizado 40 años, accede la jubilación con 65 años y una BR de 2.900 €. Su pensión es:

E) 100% * AC) 100% * BR) 2.900= 2.900 €. Sobrepasa la pensión máxima, por lo que el importe de su prestación queda "limitada" a 2.614,96 €/mes por 14 pagas.

Si ese mismo trabajador, por haber cotizado en "precario" solo tuviese una base reguladora de 800 €, a pesar de su extensa carrera de cotización, su pensión resultante sería:

E) 100% * AC) 100% * BR) 800 = 800 €. Sobrepasa la pensión mínima, por lo que el importe de su prestación es de esos 800 €/mes por 14 pagas.

Y, forzando algo más el ejemplo, si por AC) solo le correspondiera el 50%, los resultados anteriores suponen las siguientes pensiones -en los siguientes casos deberían acceder con 67 años-:

E) 100% * AC) 50% * BR) 2.900= 1.450 €. Ahora no sobrepasa la pensión máxima, por lo que el importe de su prestación son esos 1.450 €/mes por 14 pagas. Importe que ya vemos es muy superior al supuesto de la base reguladora de 800 € -aunque hubiese cotizado 40 años-. (Nota: hay derecho de acceso al 50% con tan solo 15 años de cotización efectiva).

Y  en el trabajador de menor base reguladora:

E) 100% * AC) 50% * BR) 800 = 400 €. Ni tan siquiera alcanzaría la pensión mínima, por lo que el importe de su prestación estaría sobre, al menos, 623,40 €/mes por 14 pagas.

En fin, está claro que incrementar la edad de jubilación y los años cotizados es un perjuicio para todos los pensionistas -especialmente para las mujeres por tener carreras de cotización más cortas-, pero la Base Reguladora sigue siendo el principal factor de cálculo de la jubilación....y en eso, como siempre, los trabajadores seguimos perdiendo......