UN CASO PRÁCTICO. SI TENGO RECONOCIDA UNA PENSIÓN POR INCAPACIDAD PERMANENTE Y LLEGO A LA EDAD DE JUBILACIÓN, ¿QUÉ OPCIONES TENGO?

Caso práctico: Concurrencia de Incapacidades, Titularidad de Negocio y Jubilación

Esta entrada es la respuesta a un comentario en el blog que se produce, sin tanta complejidad, en diversas ocasiones. Por ello, ante la extensión y al ser recurrente, respondo aquí de forma amplia.

De hecho, es una cuestión que ya abordé en esta entrada en mi blog: ¿Qué ocurre con la pensión de Incapacidad Permanente cuando el beneficiario cumple la edad ordinaria de Jubilación?

La consulta de Antonio

Hola, Miguel. Te expongo mi caso pues no tengo nada clara la información de la que dispongo.

Me fue reconocida una incapacidad permanente absoluta por enfermedad durante un periodo de 13 años, la cual el INSS revirtió al darme de alta como autónomo y comenzar una actividad laboral. Al informar de mi alta al INSS, me dijeron que podría hacerlo sin ningún problema y que ellos revisarían el caso y optarían por emitir una resolución. Así lo hicieron, retirándome la prestación, y me informaron de que, llegado el momento de jubilarme, podría optar por la prestación de jubilación o la correspondiente a la incapacidad, puesto que esta tenía carácter vitalicio.

Veintidós años cotizando como autónomo y vuelvo a tener un reconocimiento de incapacidad permanente total con un 55% para la actividad que desarrollaba, y el INSS me da de baja de oficio en el régimen de autónomos, quedando en situación de pensionista por incapacidad. A partir de ese momento y hasta el día de hoy, sigo siendo titular de mi actividad económica, con mi hijo como autónomo familiar dentro, realizando tareas de gestión y no aquellas por las cuales se reconoció la incapacidad. Este hecho lo informé al INSS y a Hacienda en carta certificada una vez tuve conocimiento de ello, a lo cual el INSS volvió a decir que podía hacer lo que quisiera y que ellos revisarían y actuarían según consideraran oportuno. El resultado es que desde hace ocho años soy titular de una actividad legalmente operativa y pensionista por incapacidad.

Llegado este punto y con sesenta y seis años, a falta de 14 meses para llegar a la edad de jubilación, yo me pregunto cuál es el paraguas legal al cual puedo acogerme, porque en las simulaciones que hago en la web del INSS por ningún lado aparecen estos hechos. Simplemente se tienen en cuenta los días/años cotizados en el régimen general y de autónomos, que son 29 años y 2 meses, y la prestación que percibo ahora, dada mi situación personal, se presenta más que justa para vivir.

Me disculpo de antemano por la extensión del escrito, no he sabido sintetizarlo más, y agradezco cualquier aporte que me pueda dar un poco de luz en este tema. ¡Muchas gracias!

Respuesta

Estimado Antonio:

Se trata de un supuesto práctico de gran riqueza técnica en el que confluyen diversas contingencias, reglas de compatibilidad y derechos de opción prestacional. Procedo a arrojar luz sobre su situación, estructurando la respuesta en las tres fases clave de su vida laboral y pasiva para que conozca exactamente cuál es el "paraguas legal" que le ampara.

1. Naturaleza y estado de su pensión inicial de Incapacidad Permanente Absoluta (IPA).

En primer lugar, menciona que el INSS le "retiró" la IPA al darse de alta como autónomo, pero indicándole que podría recuperarla al jubilarse puesto que tenía carácter "vitalicio". Jurídicamente, la prestación económica por incapacidad permanente absoluta consiste, en efecto, en una pensión vitalicia. Sin embargo, la normativa establece expresamente que si el pensionista realiza un trabajo o actividad que dé lugar a su inclusión en un régimen de la Seguridad Social, la entidad gestora procederá a suspender el pago de la pensión, reanudándose la misma cuando se produzca el cese en el trabajo o actividad, todo ello sin perjuicio de la eventual revisión del grado.

Por tanto, si el INSS aplicó la figura de la suspensión (que es lo que se deduce de la información que le facilitaron), su derecho a la IPA quedó "latente" o "dormido" mientras usted trabajaba en su nueva actividad. Cuestión distinta sería si, al tramitar su alta, el INSS hubiera incoado un expediente de revisión por mejoría y le hubiera declarado "apto para trabajar", lo cual sí habría extinguido definitivamente la pensión inicial. No puedo saber cuál es la situación, me imagino que lo que hizo el INSS es retirar el derecho a la IPA definitivamente.

2. La actual Incapacidad Permanente Total (IPT) y la titularidad de su negocio.

Tras 22 años de cotización en el RETA, usted sufrió nuevas dolencias y el INSS le reconoció una IPT al 55% para su actividad habitual, cursando su baja de oficio en el régimen de autónomos. Su preocupación aquí versa sobre la legalidad de mantener la titularidad del negocio realizando meras labores de gestión.

Debe estar usted totalmente tranquilo: la pensión vitalicia de incapacidad permanente total es plenamente compatible con el salario que pueda percibir en la misma empresa o en otra distinta, siempre y cuando las nuevas funciones no coincidan con aquellas que dieron lugar a la incapacidad. Desde la perspectiva del ordenamiento jurídico, mantener la mera titularidad del establecimiento o negocio, realizando únicamente funciones residuales de gestión o administración (mientras su hijo, como autónomo colaborador, asume la carga fundamental), es una situación perfectamente lícita y compatible con la percepción de la IPT.

Como apunte dogmático adicional, debe saber que el único efecto colateral de mantener dicha titularidad mercantil es que le inhabilita para acceder al incremento del 20% de la pensión (la llamada IPT "Cualificada" que eleva la base al 75% para mayores de 55 años). La jurisprudencia y la norma exigen como requisito especial para lucrar ese incremento que el pensionista no ostente la titularidad de un establecimiento mercantil o industrial como propietario. Al mantener usted la titularidad operativa, percibe correctamente el 55% estándar.

3. La llegada a la edad de jubilación: El derecho de opción.

Ya llegamos al final. Usted indica que tiene 66 años, está a 14 meses de la jubilación y acumula 29 años y 2 meses de cotización en total. En este punto, debemos fijar matemáticamente su edad ordinaria de jubilación: al acreditar menos de 38 años y 6 meses cotizados, la ley exige que (a partir del año 2027) la edad ordinaria para acceder a la pensión de jubilación sea forzosamente la de 67 años.

¿Qué ocurrirá al alcanzar esos 67 años? Nuestro sistema de Seguridad Social se rige por el principio de pensión única e incompatibilidades, según el cual las pensiones concurrentes son incompatibles entre sí cuando coinciden en un mismo beneficiario, quien deberá ejercer su derecho de opción por una de ellas. Llegado el momento, el simulador web no le muestra toda la imagen porque no cruza los datos de sus incapacidades. Usted tendrá ante sí un abanico con tres opciones legales:

• Opción A (Mantener su IPT actual): Por imperativo del artículo 200.4 de la LGSS, cuando los beneficiarios de pensiones de incapacidad permanente cumplen la edad ordinaria de jubilación, su pensión pasa a denominarse automáticamente "pensión de jubilación". Es muy importante recalcar que esta nueva denominación no implicará modificación alguna respecto de las condiciones ni de la cuantía de la prestación que usted viene percibiendo. De todas formas, en su caso entiendo que se incrementaría la pensión hasta el 75%. Para ejercer esta opción no ha de hacer ninguna petición al INSS.
• Opción B (Acceder a la Pensión de Jubilación Ordinaria pura): Usted podrá solicitar que el INSS calcule la pensión de jubilación generada exclusivamente por su carrera de cotización (los 29 años y 2 meses). Esto es lo que actualmente le muestra el simulador. Si el importe resultante de esta jubilación ordinaria fuera económicamente superior al de su actual IPT del 55% (yo entiendo que el parámetro es el 75%), usted podrá optar libremente por esta nueva pensión. En todo caso, la norma le garantiza que tiene derecho a percibir la pensión más favorable para Ud.
• Opción C (Recuperar la antigua IPA suspendida): Como le adelanté en el primer punto, si su pensión original de Incapacidad Permanente Absoluta quedó estrictamente "suspendida" (y no extinguida por revisión médica), usted podría solicitar el levantamiento de dicha suspensión, ya que causó baja en el régimen de autónomos que motivaba la incompatibilidad. Si el INSS constata que el derecho sigue vivo y latente, usted podría optar por percibir esa IPA histórica (debidamente revalorizada a fecha de hoy) si resultase ser la más beneficiosa para sus intereses.

Recomendación estratégica:

Para tener absoluta seguridad sobre esta última "Opción C", le aconsejo como que solicite formalmente al INSS información de antecedentes sobre el estado exacto de aquel primer expediente de Incapacidad Permanente Absoluta originario. Si se le confirma su estado de "suspensión", sabrá con certeza que cuenta con una tercera y valiosa carta que jugar al cumplir los 67 años. Si aquella IPA no estaba suspendida, entonces hay que intentar la opción B cuando cumpla los 67 años.

Espero haber arrojado algo de luz... Un saludo.

Resumen de la Situación Pensionista

1. IPA Inicial

• La pensión inicial quedó presuntamente suspendida al darse de alta como autónomo.
• Es vitalicia: el derecho queda "latente" y se puede reactivar al cesar el trabajo.
• Riesgo: Confirmar si el INSS no la extinguió definitivamente por "mejoría".

2. IPT Actual y Negocio

• Reconocimiento de IPT al 55% tras 22 años en el RETA.
• Lícito mantener la titularidad con labores residuales de gestión.
• Ser titular impide cobrar la IPT "Cualificada" (+20%), de ahí que cobre el 55%.

3. Opciones al cumplir los 67 años (Jubilación)

Opción	Descripción	Acción Requerida
Opción A: Mantener IPT	Pasa a llamarse "jubilación" sin modificar condiciones (salvo posible incremento al 75%).	Ninguna (Automático).
Opción B: Jubilación Ordinaria	Pensión calculada por sus 29 años y 2 meses cotizados. Aplicable si es económicamente superior.	Solicitar cálculo y optar si interesa.
Opción C: Recuperar IPA	Levantar la suspensión de la pensión original si nunca fue extinguida. Podría ser la más beneficiosa.	Solicitar informe de antecedentes al INSS.